当然如果套账全搞定也没什么问题。 （实体账户 最上层是涉及到的主要实体账户以及基于支付机构收付业务的资金流动用户下单付款时资金从用户银行账户流向机构备付金账户支付机构结算给商户时资金从银行备付金存款流向商户的银行账户这是全局主要的资金流。 （平台虚拟户 在平台账务层完成上述整个链路的账务登记从用户下单到商户结算完成涉及到渠 手机号码数据 道待清算商户待结算商户结算户以及其他类账户后面我们会介绍具体的账套设计和账务处理。
会计核算账套 最底部是套余
额套账其中最左侧的虚拟账户即账务核心的各类账户余额最右侧的是来自渠道存款账户的账单余额中间就是会计核算系统有个账套：个是备付金核算账套如备付金存款渠道清算往来应付客户款等；另个是自有资金核算账套如银行存款成本收入利润等。 三全局四段数据 全局对账涉及到了三大对账业务我们主要介绍交易对账和资金对账。
交易对账完成渠道清算文件和
平台支付记录的核对该业务中会产生渠道应收应付数据以及单 良好营销策略的组成部分 边差错数据；资金对账业务会产生渠道的实收实付数据和长短款资金差异数据这些数据将会被推送至会计核算中心形成相应的凭证。 四段数据 上图中最上层涉及到了四段数据即账务数据支付数据清算数据结算数据这是我们对账的核心数据以及他们之间形成的相互核对的关系如这部分就是我们做对账系统的基础原理和模型。
平台支付数据和渠道清算数据核对这部分属于交易对账在对账核心完过 歐洲數據 程成对完账以后平台支付数据生成段平台记账数据渠道清算数据生成段银行已核对银行应收应付数据。 渠道清算数据和渠道结算数据核对这部分属于资金对账在财务处理中心完成这部分核对的实现比较复杂另外写文章单独介绍资金核对完以后生成银行段实收实付数据： ：是账务数据 ：是平台支付记录数据如是平台记录收款是平台记录退款；是平台记录打款是平台记录打款退回等 ：是银行清算数据如是银行收款清算文件数据是银行退款清算文件数据；是银行打款清算文件数据是银行打款退回清算文件数据 ：是银行结算数据 以上这些数据将推动会计分录的生成后面会介绍业务数据。